Лизинг Актуально на 2026 год

Калькулятор лизингового платежа 2026 - с НДС и налоговыми выгодами

Финансовый лизинг отличается от кредита тем, что предмет лизинга до окончания договора остаётся в собственности лизингодателя, а лизингополучатель платит за пользование (плюс выкупает по остаточной стоимости в конце). Платёж в лизинге складывается из четырёх компонент: авансовый платёж в начале (обычно 10-49 процентов от стоимости), тело финансирования (стоимость минус аванс минус остаточная), маржа лизингодателя (5-12 процентов годовых от тела для авто-лизинга) и выкуп остаточной стоимости в конце срока. С 01.01.2026 ставка НДС на лизинговые услуги в России составляет 22 процента (вместо прежних 20 процентов), и компания на общей системе налогообложения принимает входной НДС к вычету, а сами лизинговые платежи относит в расходы по налогу на прибыль 25 процентов. Компания на УСН Доходы-Расходы 15 процентов списывает платежи в расходы по своей ставке. Калькулятор показывает ежемесячный платёж и итоговую стоимость с учётом налоговых выгод выбранного режима.

Калькулятор лизингового платежа 2026 года для бизнеса: расчёт ежемесячного платежа из стоимости актива, аванса, остаточной стоимости, маржи лизингодателя и срока. Учитывает НДС 22 процента к вычету на ОСН (с 01.01.2026), экономию на налоге на прибыль 25 процентов и списание платежей в расходы на УСН Доходы-Расходы 15 процентов. Источники - закон 164-ФЗ и статьи 171, 264 НК РФ.

Рассчитать лизингового платежа 2026 - с НДС и налоговыми выгодами онлайн

Сохранить расчёт

Вернитесь к нему в любой момент из личного кабинета или поделитесь ссылкой.

Расчёт по . Следующая проверка: .

Главное за 10 секунд

  • Авансовый платёж 10-49 процентов от стоимости актива типичен для финансового лизинга в России 2026 года. Чем выше аванс - тем меньше ежемесячный платёж и общая переплата по маржу лизингодателя, потому что финансируется меньшая сумма. Остаточная стоимость (выкуп в конце) обычно 1-30 процентов.
  • Маржа лизингодателя 5-12 процентов годовых типична для авто-лизинга в 2026 году при ключевой ставке ЦБ 14.5 процента. Лизингодатели часто дают ставку ниже банковского кредита для бизнеса за счёт того, что предмет лизинга остаётся в их собственности и они могут изъять его при дефолте без судебных процедур.
  • На общей системе налогообложения (ОСН) лизинг даёт две налоговые выгоды одновременно: входной НДС в лизинговых платежах принимается к вычету по ставке 22 процента (с 01.01.2026, ст.171 НК РФ), а сами платежи относятся в расходы по налогу на прибыль 25 процентов (ст.264 НК РФ). Суммарная экономия достигает 36-40 процентов от стоимости лизинга.
  • На УСН Доходы-Расходы 15 процентов лизинговые платежи списываются в расходы по своей ставке. УСН не плательщик НДС, поэтому входной НДС в лизинговых платежах в расходы не идёт и не возмещается из бюджета. Налоговая выгода для УСН Д-Р - около 15 процентов от суммы платежей.

Как считается лизингового платежа 2026 - с НДС и налоговыми выгодами

  1. Введите стоимость предмета лизинга

    Стоимость предмета лизинга - это цена актива (автомобиля, оборудования, недвижимости), которую лизингодатель оплачивает продавцу и которая ложится в основу всех расчётов. По статье 28 закона 164-ФЗ стоимость указывается в договоре лизинга и должна включать НДС по ставке поставщика (с 01.01.2026 - 22 процента для большинства активов). Если в коммерческом предложении лизингодателя цена указана без НДС - добавьте НДС-22 процента, чтобы получить полную стоимость.

    Стоимость зафиксирована - база для дальнейшего расчёта.

  2. Задайте процент аванса и остаточной стоимости

    Аванс - первый платёж в начале договора (10-49 процентов типично). Остаточная - сумма выкупа в конце (1-30 процентов типично). Сумма аванса и остаточной должна быть строго меньше 100 процентов от стоимости актива - иначе тело финансирования становится нулевым или отрицательным. Чем выше аванс - тем меньше ежемесячный платёж и общая стоимость лизинга, но больше единовременная нагрузка в начале. Чем выше остаточная - тем меньше платежи, но больше выкуп в конце.

    Аванс и остаточная учтены - финансируется только тело.

  3. Укажите срок лизинга в месяцах

    Срок финансового лизинга в России обычно 12-60 месяцев для авто, 36-84 месяца для коммерческой техники и оборудования, до 120 месяцев для недвижимости. Калькулятор работает в диапазоне 6-84 месяца. Чем дольше срок - тем меньше ежемесячный платёж, но больше суммарная маржа лизингодателя (она начисляется на каждый год пользования). Оптимальный срок обычно совпадает со сроком полезного использования актива по классификатору ОС или с горизонтом бизнес-планирования.

    Срок задан - распределит платежи и маржу по месяцам.

  4. Введите маржу лизингодателя в процентах годовых

    Маржа - процент годовых, который лизинговая компания зарабатывает на финансировании сверх стоимости актива. Для авто-лизинга при ключевой ставке ЦБ 14.5 процента на 2026 год типичная маржа 5-12 процентов годовых. Калькулятор работает в диапазоне 0-30 процентов. Запросите у лизингодателя именно процент удорожания в год, а не "общее удорожание за весь срок" - они различаются в несколько раз. Маржа умножается на срок: маржа 5 процентов годовых на 3 года даёт 15 процентов удорожания относительно тела финансирования.

    Маржа учтена - распределена линейно по сроку лизинга.

  5. Выберите налоговый режим компании

    Налоговый режим определяет, какие выгоды получит ваша компания от лизинга. ОСН (общая система) даёт обе выгоды: вычет НДС-22 процента из лизинговых платежей плюс списание платежей в расходы по налогу на прибыль 25 процентов. УСН Доходы-Расходы 15 процентов даёт только списание в расходы по своей ставке - НДС-вычет недоступен, потому что УСН не плательщик НДС. Третий вариант "Без расчёта" показывает номинальную стоимость без налоговых корректировок - полезно для сравнения с лизингом физическим лицом или с потребительским кредитом.

    Налоговый режим применён - покажет реальную стоимость для бизнеса.

  6. Получите ежемесячный платёж и итоговую стоимость

    Калькулятор выдаст: авансовый платёж в рублях, ежемесячный платёж (тело плюс маржа за месяц), сумму всех ежемесячных платежей за весь срок, остаточный платёж в конце, всего по договору (сумма всех платежей включая аванс и выкуп), НДС к вычету для ОСН, экономию на налоге на прибыль 25 процентов или на УСН 15 процентов, а также итоговую стоимость лизинга с учётом всех налоговых выгод. Сравните "Всего по договору" и "Стоимость с учётом налоговых выгод" - разница покажет реальную нагрузку на бизнес.

    Лизинговый платёж и итоговая стоимость рассчитаны.

Примеры расчёта

Авто-лизинг 3 млн на 3 года под 5 процентов годовых, ОСН

Компания на ОСН берёт в лизинг автомобиль за 3 млн рублей. Аванс 20 процентов даёт 600 тысяч в начале, остаточная 10 процентов - выкуп 300 тысяч в конце. Финансируется тело 2.1 млн под 5 процентов годовых на 3 года - маржа за весь срок составит 315 тысяч рублей (2.1 млн умножить на 0.05 умножить на 3). Ежемесячный платёж 67 083 рубля. Сумма всех платежей 2.415 млн, всего по договору с учётом аванса и выкупа - 3.315 млн рублей. На ОСН входной НДС-22 процента в платежах принимается к вычету (597 786 рублей), а сами платежи списываются в расходы по налогу на прибыль 25 процентов (экономия 603 750 рублей). Итоговая стоимость лизинга для бизнеса - 2 113 463 рубля, или 70 процентов от номинала.

Тот же лизинг на УСН Доходы-Расходы 15 процентов

Те же физические условия (3 млн актив, 20 процентов аванс, 10 процентов остаточная, 5 процентов годовых маржа, 3 года срок), но компания на УСН Доходы-Расходы 15 процентов. УСН не плательщик НДС - вычет 22 процентов недоступен. Зато ежемесячные платежи списываются в расходы по ставке УСН. Налоговая экономия: 2.415 млн умножить на 0.15 даёт 362 250 рублей. Итоговая стоимость лизинга для УСН-бизнеса - 2 952 750 рублей, или 89 процентов от номинала. Разница с ОСН - 839 287 рублей в пользу ОСН именно из-за вычета НДС.

Лизинг с большим авансом - меньший ежемесячный платёж

Тот же автомобиль и срок, но аванс 50 процентов вместо 20. Сразу платится 1.5 млн в начале, остаточная остаётся 10 процентов (300 тысяч). Финансируется только 1.2 млн под 5 процентов годовых на 3 года - маржа за весь срок 180 тысяч вместо 315 тысяч. Ежемесячный платёж снижается с 67 083 до 38 333 рублей - на 43 процента ниже. Это полезно когда у компании есть свободные деньги в начале, но прогнозируется нагрузка на cash flow в будущем. На ОСН налоговые выгоды пропорционально меньше: меньше платежей - меньше НДС-вычета и меньше списания на прибыль. Итоговая стоимость 2 261 557 рублей.

Длинный лизинг 5 лет на крупный актив 5 млн рублей

Грузовой автомобиль или производственное оборудование за 5 млн рублей в лизинг на 5 лет. Аванс 1 млн, остаточная 500 тысяч, финансируется 3.5 млн. Маржа лизингодателя за 5 лет: 3.5 млн умножить на 0.05 умножить на 5 даёт 875 тысяч рублей удорожания. Ежемесячный платёж 72 917 рублей на 60 месяцев. Сумма всех платежей 4.375 млн, всего по договору с авансом и выкупом - 5.875 млн рублей. НДС к вычету на ОСН - 1 059 426 рублей. Экономия на налоге на прибыль - 1 093 750 рублей. Итоговая стоимость лизинга для бизнеса - 3 721 824 рубля.

История изменений

  • Опубликован калькулятор лизингового платежа с НДС-22 процента и налоговыми выгодами 2026 года.
  • Ставка НДС увеличена с 20 процентов до 22 процентов (ФЗ-425 от 28.11.2025). Лизинговый платёж теперь содержит НДС по новой ставке, а компании на ОСН принимают входной НДС к вычету по ставке 22 процента.

Часто задаваемые вопросы

Чем лизинг отличается от кредита?

Главное отличие - в собственности предмета. При кредите банк
даёт деньги, заёмщик покупает актив и становится его
собственником сразу (актив может быть в залоге у банка, но
юридически принадлежит заёмщику). При лизинге актив до конца
срока договора принадлежит лизингодателю, а лизингополучатель
только пользуется и платит. Из этого вытекают практические
различия: при лизинге проще получить финансирование (риск
лизингодателя меньше, потому что он остаётся собственником),
налоговые выгоды иначе работают (платежи в расходы целиком, а
не только проценты как по кредиту), при дефолте лизингодатель
может изъять актив быстрее (не нужны судебные процедуры
обращения взыскания на залог). Лизинг обычно выгоднее
кредита для бизнеса при равной номинальной ставке за счёт
налоговых выгод; для физлиц без бизнеса разницы нет, и
потребительский кредит часто проще.

Можно ли вернуть НДС с лизинга на УСН?

Нет, нельзя. Упрощённая система налогообложения по статье
346.11 НК РФ освобождает от уплаты НДС, и зеркально - не даёт
права принимать входной НДС к вычету. На УСН входной НДС в
лизинговых платежах либо включается в расходы вместе с самим
платежом (для УСН Доходы-Расходы), либо никак не учитывается
(для УСН Доходы). Это значит, что компания на УСН платит
лизинговый платёж "с НДС" целиком как расход и не возмещает
НДС из бюджета. Если ваша компания на УСН и вы рассматриваете
переход на ОСН ради вычета НДС - посчитайте экономию: НДС-22
процента от стоимости лизинга минус увеличение налога на
прибыль 25 процентов вместо УСН 15 процентов. Для крупных
активов и долгого срока переход обычно выгоден, для мелких -
нет.

Что такое ускоренная амортизация с коэффициентом 3?

По статье 259.3 НК РФ к предметам лизинга разрешено применять
специальный коэффициент ускоренной амортизации не выше 3 для
целей налога на прибыль. Это значит, что актив списывается в
расходы в 3 раза быстрее, чем по обычному амортизационному
графику. Если оборудование амортизируется 5 лет в норме - в
лизинге его можно списать в расходы за 1-2 года. Это даёт
существенное налоговое преимущество в первые годы лизинга:
больше расходов - меньше налогооблагаемая прибыль - меньше
налог. Калькулятор не учитывает ускоренную амортизацию
детально (она зависит от того, на чьём балансе учитывается
предмет лизинга - лизингодателя или лизингополучателя). Для
детального сравнения лизинга с кредитом по налоговым
последствиям подождите отдельный калькулятор leasing-vs-credit
(план запланирован).

На чьём балансе учитывается предмет лизинга?

По статье 31 закона 164-ФЗ предмет лизинга может учитываться
на балансе любой из сторон по соглашению - лизингодателя или
лизингополучателя. Договоры лизинга, заключённые до
01.01.2022, учитываются по старым правилам ПБУ 6/01 - где
балансодержатель определялся в самом договоре. Договоры,
заключённые с 01.01.2022, регулируются ФСБУ 25/2018 "Бухучёт
аренды" - где предмет лизинга по умолчанию учитывается на
балансе лизингополучателя как право пользования активом (по
сути аналог МСФО IFRS 16). Выбор балансодержателя влияет на
бухгалтерскую отчётность (большие основные средства и
обязательства на балансе) и косвенно на налоговый учёт
(амортизация и налог на имущество).

Что происходит после полного выкупа предмета лизинга?

После уплаты последнего платежа и остаточной стоимости
(выкупа) право собственности на предмет лизинга переходит к
лизингополучателю по статье 19 закона 164-ФЗ. Оформляется
акт передачи права собственности и (для авто) перерегистрация
в ГИБДД на нового собственника. После выкупа актив
окончательно становится основным средством компании,
учитывается по обычным правилам и амортизируется по
стандартному графику (если до этого применялась ускоренная
амортизация в лизинге - после выкупа коэффициент 3 уже
нельзя применять). Если в договоре предусмотрен возврат
лизингодателю без выкупа - актив возвращается, лизинговые
платежи остаются у лизингодателя, налоговые выгоды
сохраняются. Возвратный лизинг и аренда без выкупа имеют
другую финансовую модель и в калькуляторе не моделируются.

Влияет ли срок договора на маржу лизингодателя?

Да, влияет в обе стороны. Чем дольше срок - тем выше риск
для лизингодателя (изменение стоимости актива, инфляция,
кредитный риск клиента) и тем выше маржа. С другой стороны,
на коротких сроках (12-24 месяца) лизингодатель не успевает
окупить административные расходы по сделке, и маржа тоже
может быть выше, чем на среднем сроке. Оптимальный срок с
минимальной маржой - обычно 36-48 месяцев для авто и 48-60
месяцев для оборудования. На сроках больше 60 месяцев маржа
растёт из-за макрориска. Многие лизинговые компании в 2026
году привязывают свою маржу к ключевой ставке ЦБ через
формулу типа "КС плюс 3-5 процентов годовых" - тогда при
снижении ключевой ставки маржа в новых договорах
автоматически снижается.

Автор и проверяющий

Анна Соколова

Налоговый консультант

Анна Соколова - налоговый консультант с 17-летним стажем работы с корпоративным и частным НДФЛ, ИП, самозанятыми и нерезидентами.

Проверил: Анна Соколова, Налоговый консультант.

Расчёт справочный и упрощённый. Реальный график лизинговых платежей зависит от выбранной схемы: равные платежи, регрессивные (убывающие) или сезонные. Калькулятор использует модель равных ежемесячных платежей с маржой лизингодателя, разнесённой линейно на весь срок (это сравнимо с лизингом по фиксированному удорожанию). Реальные лизинговые компании могут добавлять страховку предмета лизинга, сервисное обслуживание и другие услуги, которые в калькуляторе не учитываются. Налоговые выгоды на ОСН зависят от принятия счетов-фактур лизингодателя и соблюдения статьи 171 НК РФ. На УСН Доходы-Расходы платежи списываются в момент уплаты по кассовому методу. Перед подписанием договора лизинга проконсультируйтесь с бухгалтером и проверьте, что выбранная схема амортизации и условия выкупа соответствуют статье 264 НК РФ и закону 164-ФЗ о финансовой аренде.