Налоги - бизнес Актуально на 2026 год

Калькулятор НДС 22 % 2026

С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России - 22 % вместо прежних 20 %. Калькулятор работает в двух режимах: «начислить» (НДС сверху) и «выделить» (вытащить НДС из суммы с НДС). Поддерживает все три ставки: 22 %, 10 % и 0 %. Формулы соответствуют ст.164 НК РФ в редакции ФЗ-176 от 12.07.2024.

Калькулятор НДС 2026 со ставками 22% (стандарт), 10% (льготная), 0% и расчётной 22/122. Применяется при импорте, расчёте контракта или проверке счёт-фактуры - по ст.164 НК РФ.

Рассчитать НДС 22% (выделить или начислить)

Режим

Сохранить расчёт

Вернитесь к нему в любой момент из личного кабинета или поделитесь ссылкой.

Расчёт по . Следующая проверка: .

Главное за 10 секунд

  • С 1 января 2026 года основная ставка НДС - 22 % (было 20 % до 31.12.2025)
  • 10 % - на еду, детские товары, медикаменты, периодику (п.2 ст.164 НК)
  • 0 % - экспорт и международные перевозки (п.1 ст.164 НК)
  • Освобождение от НДС: ИП и юрлица на УСН с доходом ≤ 20 млн ₽/год (ст.145 НК)

Как считается НДС 22 % 2026

  1. Шаг 1. Выберите режим - «начислить» или «выделить»

    «Начислить» - если у вас цена без НДС и нужно добавить налог сверху (типичный сценарий: вы выставляете счёт). «Выделить» - если у вас сумма с НДС и нужно достать сам налог (типичный сценарий: получили акт от поставщика).

    Режим определён - формула выбрана правильно

  2. Шаг 2. Введите сумму и ставку

    Введите сумму в рублях. Выберите ставку: 22 % (основная с 2026), 10 % (продукты, детские, медикаменты, периодика) или 0 % (экспорт). Калькулятор пересчитает результат в момент изменения любого поля.

    Получены сумма НДС и финальная сумма с/без НДС

  3. Шаг 3. Используйте результат в документах

    Скопируйте суммы в счёт, договор или книгу учёта. В первичных документах НДС должен быть выделен отдельной строкой (п.4 ст.168 НК) - это ключевое требование для права контрагента на вычет.

    Готовые цифры - для счёта, договора или акта

Примеры расчёта

Магазин выставляет счёт на 100 000 ₽ без НДС

Производитель отгружает партию товара контрагенту за 100 000 ₽ без НДС. Чтобы оформить счёт-фактуру, нужно начислить НДС сверху: 100 000 × 0,22 = 22 000 ₽. Итого в счёте: 122 000 ₽, из них 22 000 ₽ - НДС.

Подрядчик прислал акт на 1 220 000 ₽ с НДС

В акте указана сумма 1 220 000 ₽, включая НДС 22 %. Чтобы провести в учёте отдельно стоимость работ и НДС, выделяем налог: 1 220 000 × 0,22 / 1,22 = 220 000 ₽ НДС. Стоимость работ без НДС - 1 000 000 ₽.

Производитель детских товаров - ставка 10 %

Производитель детских игрушек продаёт партию за 50 000 ₽ без НДС. Поскольку детские товары входят в перечень п.2 ст.164 НК со ставкой 10 %, начисляем: 50 000 × 0,10 = 5 000 ₽ НДС. В счёте - 55 000 ₽, из них 5 000 ₽ налог.

История изменений

  • Стандартная ставка НДС повышена с 20% до 22% (ФЗ-176 от 12.07.2024).

Часто задаваемые вопросы

Когда вступила в силу ставка НДС 22 %?

С 1 января 2026 года. Закон ФЗ-176 от 12.07.2024 повысил основную
ставку НДС с 20 % до 22 %. Льготная ставка 10 % и нулевая 0 %
остались без изменений. Поправки внесены в ст.164 НК РФ.

Чем отличается «начислить НДС» от «выделить НДС»?

«Начислить» - это когда у вас есть цена без НДС и нужно прибавить
налог сверху (формула vat = amount × rate). «Выделить» - когда
цена уже включает НДС и нужно вычленить его (формула
vat = amount × rate / (1 + rate)). Например, при ставке 22 %:
выделение из 122 ₽ даёт 22 ₽ НДС и 100 ₽ без НДС.

Какие товары и услуги облагаются по ставке 10 %?

Социально значимые товары (п.2 ст.164 НК): продовольствие
(за исключением деликатесов), товары для детей, медикаменты
и медицинские изделия по перечню, печатные периодические
издания (кроме рекламных и эротических). С 2026 года список
не пересматривался - действует прежний перечень.

Когда применяется 0 % НДС?

Экспорт товаров за пределы ЕАЭС, международные перевозки,
космическая деятельность, услуги дипломатическим
представительствам (п.1 ст.164 НК). Применение 0 % требует
подтверждения экспорта в течение 180 дней - иначе налог
доначислят по обычной ставке.

Кто освобождён от НДС полностью?

ИП и юрлица на УСН с годовым доходом ≤ 20 млн ₽ (ст.145 НК) -
освобождение получают автоматически, заявления не требуется.
Также от НДС освобождены отдельные операции по ст.149 НК
(медуслуги, образование, общественный транспорт и др.).
Самозанятые (НПД) НДС не платят по определению режима.

Как НДС учитывается у самозанятого?

Никак. Плательщики НПД (самозанятые, ст.422 НК и ФЗ-422) НДС
не начисляют и не выделяют. Если ваш контрагент - самозанятый,
в его чеке НДС нет, и принять его «к вычету» нельзя. Это
ключевое отличие НПД от ОСНО и УСН с НДС.

Что такое «НДС к вычету»?

«Входящий» НДС - налог, который вы заплатили поставщикам в составе
цены закупки. Если вы плательщик НДС на ОСНО (или УСН со ставкой
22 %), его можно вычесть из вашего «исходящего» НДС: к доплате
идёт только разница (ст.171–172 НК). Для расчёта вычета -
калькулятор «НДС к вычету».

Автор и проверяющий

Анна Соколова

Налоговый консультант

Анна Соколова - налоговый консультант с 17-летним стажем работы с корпоративным и частным НДФЛ, ИП, самозанятыми и нерезидентами.

Проверил: Анна Соколова, Налоговый консультант.

Расчёт носит справочный характер. Не учитывает право на вычет «входящего» НДС (для этого есть отдельный калькулятор «НДС к вычету») и особенности агентского НДС. Для официальной декларации НДС используйте бухгалтерскую программу или личный кабинет ФНС: lkfl2.nalog.ru.