Налоги - бизнес Актуально на 2026 год

Калькулятор страховых взносов работодателя 2026 (30% / 15.1%)

Страховые взносы работодателя в 2026 году платятся по единому тарифу ст.425 НК РФ: 30% от выплат сотруднику до предельной базы и 15.1% сверх неё. Предельная база установлена ПП РФ от 31.10.2025 №1707 на уровне 2 979 000 руб. за год нарастающим итогом. Тариф 30% включает три вида взносов: пенсионные, на обязательное медицинское и социальное страхование - все перечисляются единым платежом в СФР. База - все выплаты в пользу работника, кроме перечисленных в ст.422 НК РФ. Калькулятор считает только базовый тариф - без льгот для МСП, ИТ и резидентов Сколково и без взносов на травматизм, которые платятся отдельно.

Калькулятор страховых взносов работодателя по единому тарифу ст.425 НК РФ на 2026 год. До предельной базы 2 979 000 руб. - ставка 30%, сверх базы - 15.1%. Тариф 30% объединяет пенсионные, медицинские и социальные взносы, уплачиваемые единым платежом в СФР. База - выплаты сотруднику нарастающим итогом за календарный год, кроме исключений ст.422 НК РФ. Взносы на травматизм платятся отдельно. Подходит для оценки нагрузки работодателя на ОСН и УСН.

Рассчитать страховых взносов работодателя 2026 (30% / 15.1%) онлайн

Брутто за год (gross). До предельной базы 2 979 000 ₽ - ставка 30 %, сверх - 15.1 %.

Сохранить расчёт

Вернитесь к нему в любой момент из личного кабинета или поделитесь ссылкой.

Расчёт по . Следующая проверка: .

Главное за 10 секунд

  • Основной тариф - 30% от выплат сотруднику до предельной базы 2 979 000 руб., сверх базы - 15.1% (ст.425 НК РФ).
  • Тариф 30% объединяет пенсионные, медицинские и социальные взносы; перечисляются единым платежом в СФР.
  • Предельная база на 2026 год - 2 979 000 руб., установлена ПП РФ от 31.10.2025 №1707.
  • Взносы на травматизм платятся отдельно по тарифу 0.2-8.5% в зависимости от класса профессионального риска (ФЗ-125).
  • Малый и средний бизнес платит по льготной ставке 15% с части выплат сверх МРОТ (ст.427 п.2.4 НК РФ) - в калькуляторе не учитывается.

Как считается страховых взносов работодателя 2026 (30% / 15.1%)

  1. Сложите все выплаты сотруднику за год

    Возьмите нарастающим итогом с начала года все выплаты в пользу работника: оклад, премии, надбавки, отпускные, больничные за первые три дня, отпускные компенсации. Исключите выплаты из ст.422 НК РФ: государственные пособия, материальную помощь до 4 000 руб., возмещение расходов в командировке в пределах норм, отдельные виды компенсаций.

    Получили годовую базу для расчёта взносов.

  2. Разделите базу на части до и сверх предельной

    Предельная база 2026 - 2 979 000 руб. Если годовая база сотрудника меньше или равна этой величине - вся сумма облагается по ставке 30%. Если больше - часть до 2 979 000 руб. облагается 30%, остаток сверх - 15.1%. Лимит считается отдельно по каждому сотруднику нарастающим итогом.

    Знаете базу в пределах лимита и базу сверх.

  3. Рассчитайте взносы по двум ставкам

    Взносы с части в пределах базы = база до лимита * 30%. Взносы сверх базы = база сверх лимита * 15.1%. Сложите оба результата - получите годовую сумму взносов работодателя по единому тарифу. Платится в СФР единым платежом помесячно (до 28 числа следующего месяца) через единый налоговый платёж (ЕНП).

    Получили годовую сумму взносов работодателя.

  4. Не забудьте взносы на травматизм

    Взносы на травматизм платятся отдельно от единого тарифа (ФЗ-125 от 24.07.1998). Ставка зависит от класса профессионального риска организации - от 0.2% (1 класс) до 8.5% (32 класс). Класс определяется по основному виду деятельности по ОКВЭД и подтверждается в СФР ежегодно до 15 апреля. Травматизм платится со всей базы, без предельного лимита.

    Добавьте взносы на травматизм по своему классу риска.

Примеры расчёта

Зарплата в пределах базы: 1.2 млн руб. в год

Годовая зарплата 1 200 000 руб. меньше предельной базы 2 979 000 руб., поэтому вся сумма облагается по ставке 30%. Взносы за год = 1 200 000 * 30% = 360 000 руб. Сверх базы ничего нет. Платится помесячно в СФР через ЕНП до 28 числа следующего месяца.

Ровно предельная база: 2 979 000 руб.

Годовая зарплата ровно равна предельной базе 2026 года. Вся сумма облагается по основной ставке 30% = 893 700 руб. Сверх базы выплат нет, дополнительные 15.1% не применяются. Это пороговое значение - при любой большей зарплате включается пониженная ставка на превышение.

Зарплата выше базы: 5 млн руб. в год

Часть до базы (2 979 000) облагается 30% = 893 700 руб. Часть сверх базы (2 021 000) облагается 15.1% = 305 171 руб. Всего взносов = 893 700 + 305 171 = 1 198 871 руб. за год. Снижение нагрузки на сумму свыше базы - инструмент мотивации работодателей повышать высокие зарплаты официально.

Высокая зарплата топ-менеджера: 10 млн руб. в год

Часть до базы (2 979 000) - 30% = 893 700 руб. Часть сверх базы (7 021 000) - 15.1% = 1 060 171 руб. Всего = 1 953 871 руб. за год. Эффективная ставка падает с 30% до примерно 19.5% за счёт работы пониженного тарифа на превышение.

История изменений

  • Опубликован калькулятор страховых взносов работодателя по единому тарифу 30% / 15.1% на 2026 год.
  • ПП РФ от 31.10.2025 №1707 установило предельную базу для исчисления взносов на 2026 год - 2 979 000 руб.

Часто задаваемые вопросы

Что входит в зарплату для расчёта взносов?

База для взносов - все выплаты в пользу работника в рамках
трудовых отношений (ст.420 НК РФ): оклад, премии, надбавки
за стаж, классность, ночные, отпускные, больничные за первые
три дня (которые платит работодатель), компенсация
неиспользованного отпуска при увольнении, доплаты за вредные
условия. Исключаются по ст.422 НК РФ: государственные пособия
(по беременности, по уходу за ребёнком, ФСС-часть больничного),
материальная помощь до 4 000 руб., возмещение командировочных
расходов в пределах норм, выплаты по гражданско-правовым
договорам с самозанятыми и ИП на УСН, компенсации за
использование личного имущества в пределах норм.

Взносы на травматизм считаются отдельно?

Да. Взносы на травматизм (от несчастных случаев на производстве
и профессиональных заболеваний) платятся отдельно от единого
тарифа 30% / 15.1%. Регулируются ФЗ-125 от 24.07.1998. Тариф
от 0.2% до 8.5% зависит от класса профессионального риска
организации - всего 32 класса. Класс присваивается по основному
виду деятельности по ОКВЭД. Ежегодно до 15 апреля организация
подтверждает в СФР основной вид деятельности; для новых
организаций класс присваивается по ОКВЭД при регистрации.
Травматизм платится со всей базы выплат, без предельного лимита.
Перечисляется в СФР отдельным платежом помесячно.

Когда применяется льгота МСП 15% сверх МРОТ?

Льготный тариф действует для субъектов малого и среднего
предпринимательства (ст.427 п.2.4 НК РФ). С части выплат
сотруднику до МРОТ применяется стандартный тариф 30%, а с
части свыше МРОТ - пониженный 15%. Условие - организация
или ИП должны быть в реестре МСП ФНС. МРОТ на 2026 год -
27 093 руб. в месяц. Калькулятор по умолчанию рассчитывает
без льготы МСП - это базовый тариф. Если ваша организация
в реестре МСП, реальная нагрузка будет ниже расчётной примерно
на 30-40% в зависимости от уровня выплат.

Как платить взносы за иностранных работников?

Зависит от статуса. Постоянно проживающие иностранцы (вид на
жительство) и временно проживающие (РВП) - облагаются по
общему тарифу 30% / 15.1%, как граждане РФ. Временно
пребывающие иностранцы по трудовому договору - по специальному
тарифу 1.8% на социальное страхование + взносы на ОПС (по
основному тарифу) + взносы на ОМС в пределах действия ДМС
(если есть). Высококвалифицированные специалисты (ВКС) -
освобождены от взносов на ОПС, ОМС и социальное страхование
(платится только травматизм). Граждане ЕАЭС (Беларусь,
Казахстан, Армения, Кыргызстан) - облагаются по тем же
правилам, что и граждане РФ.

Платятся ли взносы за директора, который не получает зарплату?

Если директор работает без оплаты - то есть на нём не оформлен
трудовой договор с выплатами или есть, но зарплата 0 - формально
взносы не начисляются, потому что нет базы для исчисления.
Однако налоговые органы и СФР относятся к таким схемам с
настороженностью, особенно если директор - единственный
работник. Минимально - нужно начислять и платить зарплату в
размере МРОТ. Иначе возможны доначисления при проверке. Если
директор - единственный учредитель и не оформлен по трудовому
договору, а получает только дивиденды - взносы не платятся,
но и в стаж этот период не идёт.

Как уплачивать взносы и когда подавать отчёт?

Уплата - помесячно до 28 числа месяца, следующего за расчётным,
через единый налоговый платёж (ЕНП) на единый налоговый счёт.
Например, взносы за январь - до 28 февраля. Декларация по
страховым взносам (РСВ) подаётся ежеквартально: за 1 квартал -
до 25 апреля, полугодие - до 25 июля, 9 месяцев - до 25
октября, год - до 25 января следующего года. Персонифицированные
сведения о работниках (ЕФС-1) подаются помесячно до 25 числа
следующего месяца. Отчётность сдаётся в СФР и ФНС. За
нарушение сроков - штрафы по ст.119, 122 НК РФ.

Считаются ли взносы по договорам ГПХ?

Зависит от типа договора и контрагента. По договорам
гражданско-правового характера с физическим лицом, не
зарегистрированным как ИП или самозанятый, взносы платятся
по общему тарифу 30% / 15.1% (с 01.01.2023 в полном объёме,
ФЗ-239 от 14.07.2022). По договорам с ИП или самозанятым
взносы не платятся - они уплачивают за себя сами. Договор
ГПХ с обычным физлицом облагается так же, как трудовой,
по единому тарифу. Это упростило учёт по сравнению с прошлой
редакцией, когда по ГПХ взносы на ВНиМ не платились.

Автор и проверяющий

Анна Соколова

Налоговый консультант

Анна Соколова - налоговый консультант с 17-летним стажем работы с корпоративным и частным НДФЛ, ИП, самозанятыми и нерезидентами.

Проверил: Анна Соколова, Налоговый консультант.

Расчёт справочный. Не учитывает: взносы на травматизм (0.2-8.5% по классу профессионального риска, ФЗ-125 от 24.07.1998), льготный тариф для МСП (15% сверх МРОТ по ст.427 п.2.4 НК РФ), пониженные тарифы для ИТ-компаний (7.6%, ст.427 п.1 пп.3 НК РФ), резидентов Сколково, свободного порта Владивосток, ТОР и иных категорий. Особенности по иностранным работникам, временно пребывающим, и выплатам по договорам ГПХ не учтены.