Налоги - физлица Актуально на 2026 год

Калькулятор социальных вычетов НДФЛ 2026

Социальный налоговый вычет в 2026 году - это возврат НДФЛ за расходы на лечение, обучение, спорт, негосударственное пенсионное обеспечение и страхование жизни (ст.219 НК РФ). Общий лимит расходов в год - 150 000 руб., он суммирует пять категорий вместе. Отдельно учитывается обучение детей - до 110 000 руб. на каждого ребёнка, и дорогостоящее лечение по списку Минздрава - без лимита. Возврат считается по ставке НДФЛ: 13% для основной ступени и до 22% при доходе свыше 50 млн руб. При лимите 150 000 руб. максимальный возврат по основной ставке - 19 500 руб. в год. Воспользоваться вычетом можно за три предыдущих года.

Калькулятор социальных вычетов НДФЛ (ст.219 НК РФ). Общий лимит на лечение, своё обучение, спорт, НПО и страхование жизни - 150 000 руб. в год. Отдельно: до 110 000 руб. на обучение каждого ребёнка и без лимита - дорогостоящее лечение из списка Минздрава. Возврат равен сумме принимаемых расходов, умноженной на ставку НДФЛ (13-22 %).

Рассчитать социальных вычетов НДФЛ 2026 онлайн

Кроме дорогостоящего лечения - его в отдельное поле.

Отдельный лимит 110 000 ₽ на каждого ребёнка.

По списку Минздрава. Без лимита.

Сохранить расчёт

Вернитесь к нему в любой момент из личного кабинета или поделитесь ссылкой.

Расчёт по . Следующая проверка: .

Главное за 10 секунд

  • Общий лимит расходов на лечение, своё обучение, спорт, НПО и страхование жизни - 150 000 руб. в год (ст.219 п.2 НК РФ).
  • Обучение детей идёт отдельно: до 110 000 руб. на каждого ребёнка до 24 лет на очной форме (ст.219 п.2 НК РФ).
  • Дорогостоящее лечение из списка Минздрава - без лимита, в зачёт идёт вся сумма расходов.
  • Сумма возврата = принятые расходы умножить на вашу ставку НДФЛ (от 13 до 22 % в зависимости от годового дохода).

Как считается социальных вычетов НДФЛ 2026

  1. Соберите подтверждающие документы

    По каждой категории - свой пакет. Лечение: договор с медучреждением, справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 или 2, чеки. Обучение: договор с лицензией ВУЗа, чеки. Спорт: договор и чеки от фитнес-клуба из реестра Минспорта. НПО и страхование: договор с лицензией организации и платёжки.

    Готов пакет документов для подачи в налоговую.

  2. Возьмите справку о доходах

    Справка о доходах и суммах налога физического лица от работодателя за тот год, за который заявляете вычет. Эта справка показывает сумму уплаченного НДФЛ - именно из неё возвращается возврат. Если уплаченного налога меньше расчётного возврата, на счёт придёт только фактически уплаченная сумма.

    Видите свой годовой доход и уплаченный НДФЛ.

  3. Посчитайте сумму к возврату

    Сложите расходы по пяти общим категориям и сравните с лимитом 150 000 руб. Расходы на детей и дорогостоящее лечение прибавьте отдельно. Сумму расходов умножьте на свою ставку НДФЛ - получите возврат. Калькулятор делает это автоматически, учитывает лимиты и ступень прогрессивной шкалы.

    Знаете расчётную сумму к возврату.

  4. Подайте декларацию или используйте упрощённый порядок

    Декларация подаётся через личный кабинет на сайте ФНС за прошедший год (до 30 апреля следующего года). С 2024 года часть вычетов доступна в упрощённом порядке - без декларации, через предзаполненное заявление от ФНС. Возврат поступает на счёт в течение 4 месяцев (3 месяца камеральная проверка плюс 1 месяц на перечисление).

    Возврат поступит на банковский счёт в течение 4 месяцев.

Примеры расчёта

Лечение 80 тыс. и спорт 30 тыс., ставка 13 %

Расходы на лечение и спорт суммируются в общую категорию: 80 000 + 30 000 = 110 000 руб., это в пределах лимита 150 000 руб. Возврат = 110 000 умножить на 13 % = 14 300 руб.

Превышение общего лимита 150 тыс., ставка 13 %

Сумма расходов 100 000 + 80 000 + 30 000 = 210 000 руб., но в зачёт идёт только лимит 150 000 руб. Возврат = 150 000 умножить на 13 % = 19 500 руб. Это максимум при ставке 13 %.

Обучение ребёнка 120 тыс. плюс лечение 50 тыс., ставка 13 %

Обучение ребёнка 120 000 руб. идёт отдельно, но обрезается до лимита 110 000 руб. Лечение 50 000 руб. - внутри общего лимита. Итого база: 50 000 + 110 000 = 160 000 руб. Возврат = 160 000 умножить на 13 % = 20 800 руб.

Дорогостоящее лечение 500 тыс., ставка 13 %

Лечение из списка Минздрава (код 2 в справке) - без лимита. В зачёт идёт вся сумма 500 000 руб. Возврат = 500 000 умножить на 13 % = 65 000 руб. Главное - не превысить фактически уплаченный за год НДФЛ.

Высокий доход, ставка 22 %

Общая категория 100 000 + 30 000 + 20 000 = 150 000 руб. ровно в лимит. Обучение ребёнка 50 000 руб. в пределах лимита 110 000. Дорогостоящее лечение 200 000 руб. без лимита. Итого база: 150 000 + 50 000 + 200 000 = 400 000 руб. Возврат = 400 000 умножить на 22 % = 88 000 руб.

История изменений

  • Опубликован калькулятор социальных вычетов на 2026 год по ст.219 НК РФ.
  • Повышены лимиты: общий вычет с 120 000 до 150 000 руб., вычет на обучение детей - с 50 000 до 110 000 руб. (ФЗ-159 от 28.04.2023).

Часто задаваемые вопросы

Можно ли вернуть вычет за прошлые годы?

Да, по социальному вычету можно подать декларацию за три предыдущих
календарных года (ст.78 п.7 НК РФ). В 2026 году можно заявить
возврат за 2023, 2024 и 2025 годы. По каждому году отдельная
декларация и отдельный лимит 150 000 руб. (или 120 000 руб. до 2024 года).

Можно ли получить вычет за лечение родителей?

Да, по ст.219 п.3 НК РФ вычет даётся за лечение и лекарства не
только себе, но и супругу, родителям, детям до 18 лет (с 2022
года - до 24 лет при очном обучении). Главное - документы об
оплате должны быть оформлены на того, кто заявляет вычет,
а не на родственника-пациента.

Подходит ли абонемент в фитнес-клуб с тренером?

Да, если клуб включён в реестр Минспорта по ст.219 п.7 НК РФ.
Реестр публикуется на сайте Минспорта и обновляется ежегодно.
Если клуба нет в реестре - вычет не дадут. Услуги тренера тоже
идут в зачёт, если они оформлены договором с тем же клубом.
Самозанятые тренеры без клуба под вычет не подпадают.

Как разделить вычет между супругами?

Расходы оплаченные в браке - совместная собственность супругов
(ст.34 СК РФ). Любой из супругов может заявить вычет независимо
от того, на кого оформлены документы об оплате. Можно поделить
пропорционально - например, один заявляет за лечение, другой за
обучение детей. У каждого свой собственный лимит 150 000 руб.

Что включает дорогостоящее лечение?

Перечень утверждён Постановлением Правительства РФ от 08.04.2020
№ 458. В него входят сложные операции, лечение онкологии,
трансплантация, ЭКО, реабилитация после тяжёлых травм. Главный
признак - в справке об оплате медицинских услуг стоит код 2
(а не код 1 как для обычного лечения). По этой категории лимита
нет - вся сумма расходов идёт в зачёт.

Что такое упрощённый порядок и как им воспользоваться?

С 2024 года ФНС получает данные о вычетах напрямую от больниц,
ВУЗов и фитнес-клубов. В личном кабинете на сайте ФНС появляется
предзаполненное заявление, которое нужно только подписать
электронной подписью. Декларацию подавать не надо, чеки
собирать тоже. Срок поступления возврата - 1-1.5 месяца вместо
4 при обычном порядке.

Можно ли получить вычет через работодателя в течение года?

Да, по ст.219 п.2 НК РФ. Нужно взять в ФНС уведомление о праве
на вычет (выдаётся в течение 30 дней после подачи заявления и
документов). С месяца передачи уведомления работодателю НДФЛ
перестаёт удерживаться из зарплаты, пока не выберется вся сумма
вычета. Этот способ удобен, если расходы понесены в начале года
и не хочется ждать его окончания.

Автор и проверяющий

Анна Соколова

Налоговый консультант

Анна Соколова - налоговый консультант с 17-летним стажем работы с корпоративным и частным НДФЛ, ИП, самозанятыми и нерезидентами.

Проверил: Анна Соколова, Налоговый консультант.

Расчёт справочный. Не учитывает: вычет на благотворительность (отдельный лимит 25 % годового дохода по ст.219 п.1 НК РФ), возврат через работодателя в течение года (нужно уведомление ФНС), совмещение с имущественным или стандартным вычетом, ограничение возвратом фактически уплаченного НДФЛ за год. Для сложных кейсов сверяйтесь с письмами Минфина и разъяснениями ФНС.