Налоги - физлица Актуально на 2026 год

Калькулятор НДФЛ 2026

С 1 января 2026 года НДФЛ считается по пятиступенчатой прогрессивной шкале: 13% / 15% / 18% / 20% / 22%. Калькулятор учитывает все четыре налоговые базы - основную, инвестиционную, льготную для участников СВО и северных надбавок, а также фиксированную ставку 30% для нерезидентов. Формулы соответствуют ст.224 НК РФ в редакции ФЗ-176 от 12.07.2024.

Калькулятор рассчитывает НДФЛ по 5-ступенчатой шкале 2026 года: 13% до 2,4 млн ₽, 15% до 5 млн ₽, 18% до 20 млн ₽, 20% до 50 млн ₽ и 22% выше - по ст.224 НК РФ. Учитывает стандартные и социальные вычеты.

Рассчитать НДФЛ 2026 по прогрессивной шкале

Совокупный доход за календарный год до удержания налога.

Тип налоговой базы

Зарплата и аренда - основная база (5 ступеней). Дивиденды и проценты по вкладам - инвестиционная база (2 ступени). Северные надбавки и выплаты СВО - льготная база.

Статус плательщика

Резидент РФ: ≥183 дней в РФ за 12 мес. Нерезидент: фиксированные 30%.

Налоговые вычеты

По 1 400 ₽/мес на каждого (вычет действует до месяца, в котором доход нарастающим итогом не превысит 450 000 ₽).

По 3 000 ₽/мес на каждого.

12 000 ₽/мес родителю / 6 000 ₽/мес опекуну.

Лимит 2 000 000 ₽ на покупку (ст.220 НК).

Лимит 3 000 000 ₽ на проценты.

Общий лимит 150 000 ₽ (медицина, обучение, спорт, НПО).

Лимит 400 000 ₽ (ИИС-3 + ПДС + НПО - общий).

Сохранить расчёт

Вернитесь к нему в любой момент из личного кабинета или поделитесь ссылкой.

Расчёт по . Следующая проверка: .

Главное за 10 секунд

  • С 2026 года основная база НДФЛ - пять ступеней: 13% / 15% / 18% / 20% / 22%
  • Для дивидендов и доходов по вкладам - упрощённая 2-ступенчатая шкала: 13% / 15%
  • Нерезиденты платят фиксированные 30%. ВКС, ЕАЭС, патент, беженцы - исключения, у них прогрессия
  • Налог округляется до целого рубля (НК ст.52 п.6: копейки 50 и более - вверх)

Как считается НДФЛ 2026

  1. Шаг 1. Определите вашу налоговую базу

    Зарплата, аренда, доходы ИП → основная. Дивиденды, % по вкладам, продажа имущества → инвестиционная. СВО, северные надбавки → льготная. Менее 183 дней в РФ → нерезидент.

    Выбран корректный режим расчёта

  2. Шаг 2. Введите годовой доход в рублях

    Сумма всех доходов за календарный год до удержания налога (gross). Если выбрана инвестиционная база - указывайте только доходы этой категории, не смешивайте с зарплатой.

    Калькулятор моментально пересчитает налог

  3. Шаг 3. Проверьте детализацию по ступеням

    Блок результата показывает итоговый налог и сумму на руки. Эффективную ставку можно посчитать как tax / income - это позволяет сравнить с предыдущим годом или с альтернативным режимом.

    Видна полная структура расчёта НДФЛ

Примеры расчёта

Зарплата 1,8 млн ₽ - внутри 1-й ступени

Сотрудник со средней по Москве зарплатой ~150 000 ₽/мес. Годовой доход 1 800 000 ₽ полностью попадает в первую ступень (13%). Налог: 234 000 ₽. На руки: 1 566 000 ₽. Эффективная ставка совпадает со ставкой ступени - 13%.

Менеджер с премиями - 3 млн ₽, две ступени

Топ-менеджер с годовым доходом 3 млн ₽ переходит во вторую ступень. Первые 2,4 млн × 13% = 312 000. Остаток 600 тыс × 15% = 90 000. Итого 402 000 ₽. Эффективная ставка: 13,4%.

Дивиденды 3 млн ₽ - инвестиционная база

Для дивидендов и доходов по вкладам действует упрощённая 2-ступенчатая шкала: до 2,4 млн - 13%, выше - 15%. Расчёт по ступеням: 2 400 000 × 13% + 600 000 × 15% = 312 000 + 90 000 = 402 000 ₽. Идентично основной базе на этом пороге.

Иностранный работник без статуса резидента

Иностранец без патента, без статуса ВКС, без трудового договора ЕАЭС, в РФ менее 183 дней. Применяется фиксированная ставка 30%: 300 000 ₽ от 1 млн дохода. На руки 700 000 ₽.

История изменений

  • Введена прогрессивная 5-ступенчатая шкала НДФЛ (ФЗ-176 от 12.07.2024).
  • Подготовлены константы 2026 года: пороги 2,4 / 5 / 20 / 50 млн ₽.

Часто задаваемые вопросы

Когда начала действовать пятиступенчатая шкала?

С 1 января 2026 года. Закон ФЗ-176 от 12.07.2024 ввёл прогрессию
из пяти ступеней вместо прежних двух (13% / 15%). До 2026 года
шкала включала только две ступени с порогом 5 млн ₽.

Какой режим выбрать обычному наёмному работнику?

Основная база («main»). Она применяется к зарплате, договорам ГПХ,
аренде, доходам ИП на ОСНО - то есть к большинству источников.

Что относится к «инвестиционной» базе?

Дивиденды, проценты по вкладам сверх необлагаемого порога,
доходы от продажи имущества, операции с ценными бумагами,
продажа долей и паёв. Для этой базы - двухступенчатая шкала
13% / 15% с порогом 2,4 млн ₽.

Как считается налог при доходе 3 млн ₽?

По основной базе: 2 400 000 × 13% + 600 000 × 15% = 312 000 + 90 000 = 402 000 ₽.
Эффективная ставка получается 13,4% - между первой и второй ступенью.

Учитывает ли калькулятор налоговые вычеты?

Нет. Это базовый калькулятор НДФЛ. Для вычетов используйте
отдельные калькуляторы: «Имущественный вычет за покупку жилья»,
«Социальный вычет на лечение/обучение», «Налог при продаже
недвижимости» - они учитывают индивидуальные лимиты (2 млн,
150 тыс., 1 млн ₽ и т.д.).

Когда применяется фиксированная ставка 30% для нерезидентов?

Если за последние 12 месяцев человек провёл в РФ менее 183 дней,
он считается налоговым нерезидентом (ст.207 НК) и платит 30%
от всего дохода в РФ. Исключения с прогрессией: высококвалифицированные
специалисты (ВКС), граждане ЕАЭС с трудовым договором, иностранцы
с патентом, беженцы.

Автор и проверяющий

Анна Соколова

Налоговый консультант

Анна Соколова - налоговый консультант с 17-летним стажем работы с корпоративным и частным НДФЛ, ИП, самозанятыми и нерезидентами.

Проверил: Анна Соколова, Налоговый консультант.

Расчёт носит справочный характер. Не учитывает налоговые вычеты - для них есть отдельные калькуляторы «Имущественный вычет», «Социальный вычет», «Налог при продаже недвижимости». Для официальной декларации используйте личный кабинет ФНС: lkfl2.nalog.ru.