Налоги - бизнес Актуально на 2026 год

Калькулятор фиксированных взносов ИП 2026

Фиксированные страховые взносы ИП за себя в 2026 году - 57 390 руб. по ст.430 НК РФ (единый платёж на ОПС и ОМС). Дополнительно ИП платит 1% с части дохода, превышающей 300 000 руб., но не более 321 818 руб. за год. Уплаченные взносы можно учесть при расчёте УСН и ПСН (ст.346.21 НК РФ). Если ИП зарегистрирован или закрыт в течение года, размер взносов считается пропорционально - по полным месяцам и частичным дням первого и последнего месяцев работы.

Калькулятор взносов ИП за себя 2026 по ст.430 НК РФ. Фиксированная часть - 57 390 руб. за полный год. Сверх 300 000 руб. дохода - 1%, но не более 321 818 руб. Для неполного года расчёт пропорционально месяцам и дням. Уплаченные взносы уменьшают налог УСН и ПСН.

Рассчитать фиксированных взносов ИП 2026 онлайн

УСН-Д - доходы. ОСНО - доходы минус расходы. Для расчёта 1%-взноса.

Период

Для неполного года: дата регистрации ИП в 2026.

Для неполного года: дата закрытия ИП или 31.12.2026.

Сохранить расчёт

Вернитесь к нему в любой момент из личного кабинета или поделитесь ссылкой.

Расчёт по . Следующая проверка: .

Главное за 10 секунд

  • Фиксированный взнос ИП за себя на 2026 год - 57 390 руб. за полный календарный год (ст.430 НК РФ).
  • Сверх 300 000 руб. годового дохода - дополнительно 1%, но не более 321 818 руб. за 2026 год.
  • Для неполного года взносы считаются пропорционально - по полным месяцам и частичным дням первого/последнего месяца.
  • Уплаченные взносы уменьшают налог УСН и ПСН в полном объёме (без работников) или на 50% (с работниками).

Как считается фиксированных взносов ИП 2026

  1. Определите период деятельности в 2026

    Если ИП работает весь 2026 год - применяется полная фиксированная сумма 57 390 руб. Если регистрация или закрытие приходятся на середину года - берётся пропорция: полные месяцы целиком + частичные дни в первом и последнем месяце по формуле из ст.430 п.5 НК РФ.

    Знаете базу фиксированной части.

  2. Посчитайте 1%-взнос с превышения 300 000 руб.

    Сложите все доходы ИП за год по той системе налогообложения, которую применяете (УСН-Д - доходы, ОСНО - доходы минус расходы, ПСН - потенциально возможный доход). Если итог больше 300 000 руб. - умножьте разницу на 0.01. Если итог 300 000 руб. или меньше - 1%-взнос ноль.

    Получили предварительную 1%-доплату.

  3. Проверьте лимит 1%-взноса

    Предельная сумма 1%-взноса на 2026 год - 321 818 руб. (8-кратный фиксированный взнос за себя на ОПС, по абз.4 пп.1 п.1 ст.430 НК РФ). Если расчётный 1% превысил эту планку - платится только 321 818 руб.

    Получили итоговую 1%-доплату.

  4. Уплатите взносы в срок

    Фиксированную часть нужно уплатить до 31 декабря 2026 года, 1%-взнос сверх 300 000 руб. - до 1 июля 2027 года (ст.432 НК РФ). Все платежи идут через ЕНС, можно платить любыми частями в течение года. Уплаченные суммы уменьшают налог УСН/ПСН в том же периоде.

    Готово - вы знаете суммы и контрольные сроки.

Примеры расчёта

Полный год, доход 200 000 руб. - только фиксированный взнос

Доход 200 000 руб. ниже порога 300 000 руб. - 1%-взнос не возникает. Платится только фиксированная часть 57 390 руб. (ст.430 п.1 НК). Итого взносов за 2026 год - 57 390 руб., нужно уплатить до 31 декабря.

Полный год, доход 300 000 руб. - ровно порог

Доход 300 000 руб. - ровно пороговое значение. 1%-взнос рассчитывается с суммы свыше 300 000 руб., здесь превышения нет. Платится только фиксированный взнос 57 390 руб., итого 57 390 руб.

Полный год, доход 400 000 руб. - 1% с 100 000 = 1 000 руб.

Доход 400 000 руб. Превышение порога: 400 000 - 300 000 = 100 000 руб. 1%-взнос: 100 000 * 0.01 = 1 000 руб. Фиксированная часть 57 390 руб. Итого: 57 390 + 1 000 = 58 390 руб. Фикс - до 31.12.2026, 1% - до 01.07.2027.

Высокий доход 50 млн - 1%-взнос упирается в лимит 321 818

Доход 50 000 000 руб. Расчётный 1% = (50 000 000 - 300 000) * 0.01 = 497 000 руб. Это больше лимита 321 818 руб. на 2026 год (абз.4 пп.1 п.1 ст.430 НК). К уплате: фиксированная часть 57 390 + 1%-взнос 321 818 = 379 208 руб. (с учётом ограничения).

История изменений

  • Опубликован калькулятор фиксированных взносов ИП на 2026 год по ст.430 НК РФ.
  • Фиксированная часть на 2026 - 57 390 руб., предельная 1%-доплата - 321 818 руб.

Часто задаваемые вопросы

Какой доход учитывается для 1%-взноса?

Зависит от системы налогообложения. УСН-Доходы - все доходы по
ст.346.15 НК (выручка + внереализационные). УСН-Доходы минус расходы -
доходы минус расходы (письма Минфина признали этот подход). ОСНО -
доходы минус профессиональные вычеты (ст.221 НК). ПСН - потенциально
возможный годовой доход по виду деятельности из регионального закона,
а не фактическая выручка. ЕСХН - доходы за вычетом расходов.

Когда платить фиксированный взнос и 1%-доплату?

Фиксированный взнос (57 390 руб. за 2026) - до 31 декабря 2026 года.
1%-взнос сверх 300 000 руб. - до 1 июля 2027 года (ст.432 п.2 НК РФ).
Все платежи идут через ЕНС. Можно платить любыми частями в течение
года: квартально, ежемесячно или единым платежом. Главное - чтобы
сумма была на ЕНС в указанные сроки.

Как уменьшить налог УСН на эти взносы?

Без работников - на 100% налога (ст.346.21 п.3.1 НК). С работниками
по ТД - не более чем на 50%. С 2023 года уменьшение работает по
принципу намерения уплатить: вычитается ожидаемая годовая сумма
даже до её фактического перечисления, если есть положительное
сальдо на ЕНС. Учитываются и фиксированная часть, и 1%-взнос.

Что если ИП был в декрете или ухаживал за ребёнком?

По ст.430 п.7 НК РФ взносы за себя не уплачиваются за периоды
ухода за ребёнком до 1.5 лет, ухода за инвалидом I группы или
пожилым человеком старше 80 лет, военной службы по призыву,
проживания с супругом-военнослужащим в местностях без работы.
Нужно подать в ФНС заявление и подтверждающие документы. За эти
периоды размер фикс. взноса уменьшается пропорционально.

Что грозит за просрочку уплаты?

Пени по ст.75 НК РФ - 1/300 ключевой ставки ЦБ от суммы недоимки
за каждый день просрочки (для физлиц и ИП). Штрафа за неуплату
фиксированных взносов нет, но накопленная пеня может быть
значительной. ФНС в случае длительной неуплаты выставит требование
и при игнорировании начнёт процедуру взыскания со счетов и
имущества ИП. Декларация по фиксированным взносам не подаётся.

Как считается неполный год для нового или закрытого ИП?

По ст.430 п.5 НК - пропорционально количеству полных месяцев и
календарных дней первого/последнего месяца. Полный месяц - с 1
числа до последнего дня. Если регистрация не с 1 числа - первый
месяц считается по дням от даты регистрации до конца месяца. Если
закрытие не в последний день - последний месяц по дням от 1 числа
до даты исключения из ЕГРИП. Калькулятор делает этот расчёт
автоматически по введённым датам.

Автор и проверяющий

Анна Соколова

Налоговый консультант

Анна Соколова - налоговый консультант с 17-летним стажем работы с корпоративным и частным НДФЛ, ИП, самозанятыми и нерезидентами.

Проверил: Анна Соколова, Налоговый консультант.

Расчёт справочный. Не учитывает: льготы для ИП на военной службе по призыву, по уходу за ребёнком до 1.5 лет, инвалидом или лицом старше 80 лет (ст.430 п.7 НК РФ - период не входит в расчёт). Для упрощенцев на ПСН расчёт 1%-взноса берётся от потенциально возможного дохода, а не от фактического. Для самозанятых на НПД фиксированные взносы не уплачиваются (только добровольно по ст.430 п.1 НК).