Налоги - бизнес Актуально на 2026 год

Калькулятор НПД для самозанятых 2026

Налог на профессиональный доход (НПД, «самозанятый») в 2026 году считается по двум ставкам: 4 % с поступлений от физлиц и 6 % с поступлений от юрлиц/ИП. Калькулятор учитывает налоговый бонус 10 000 ₽ (выдаётся один раз при регистрации) и предупреждает о превышении годового лимита 2,4 млн ₽. Формулы соответствуют ФЗ-422 от 27.11.2018.

Калькулятор налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых 2026: 4% с физлиц, 6% с юрлиц и ИП. Учитывает вычет 10 000 ₽ при первом доходе. Лимит - 2,4 млн ₽/год.

Рассчитать налог самозанятого (НПД)

Сумма поступлений от частных клиентов. Ставка 4 %.

Сумма поступлений от организаций. Ставка 6 %.

Налоговый бонус 10 000 ₽ выдаётся один раз при регистрации и расходуется как скидка на налог (1 % с физлиц, 2 % с юрлиц).

Сохранить расчёт

Вернитесь к нему в любой момент из личного кабинета или поделитесь ссылкой.

Расчёт по . Следующая проверка: .

Главное за 10 секунд

  • Ставка 4 % - на доходы от физлиц, 6 % - от юрлиц/ИП (ст.10 ФЗ-422)
  • Бонус 10 000 ₽ - единовременный, расходуется как скидка: 1 % с физлиц, 2 % с юрлиц
  • Годовой лимит дохода - 2 400 000 ₽. При превышении режим НПД слетает
  • Налог уплачивается ежемесячно до 28 числа следующего месяца. Декларации сдавать не нужно

Как считается НПД для самозанятых 2026

  1. Шаг 1. Введите доход от физлиц за год

    Сумма всех чеков, выписанных частным клиентам (граждане-заказчики). Эта часть облагается по ставке 4 %. Если работаете только с физлицами - оставьте поле «доход от юрлиц» = 0.

    Доходы от физлиц учтены

  2. Шаг 2. Введите доход от юрлиц и ИП

    Сумма чеков, выписанных организациям и ИП. Облагается по 6 %. Если работаете только с компаниями - установите «доход от физлиц» = 0.

    Доходы от организаций учтены

  3. Шаг 3. Проверьте остаток бонуса

    По умолчанию подставлено 10 000 ₽ - стартовый бонус. Если уже израсходовали часть, поменяйте значение. После полного исчерпания бонуса скидка перестанет применяться, и ставки будут 4 % / 6 % без снижения.

    Бонус учтён в расчёте налога

Примеры расчёта

Дизайнер: только физлица, 600 000 ₽/год

Фрилансер-дизайнер за год получил 600 000 ₽ от частных клиентов. Полная ставка 4 % дала бы 24 000 ₽ налога. Бонус снижает ставку на 1 % (фактически до 3 %): экономия 6 000 ₽. Налог к уплате - 18 000 ₽. Бонус частично потрачен (6 000 ₽), остаток 4 000 ₽ перейдёт на следующий год.

Репетитор: смешанный поток, 1 200 000 ₽

Репетитор за год получил 800 000 ₽ от учеников (физлица) и 400 000 ₽ от языковой школы (юрлицо). Полный налог: 800 000 × 4 % + 400 000 × 6 % = 56 000 ₽. Бонус исчерпывается полностью (800 000 × 1 % + 400 000 × 2 % = 16 000 → потолок 10 000). Налог к уплате: 46 000 ₽. Бонус выработан, на следующий год скидки больше не будет.

Превышение лимита: 2 500 000 ₽

Веб-разработчик заработал 2,5 млн ₽ - на 100 тыс. больше лимита. С месяца превышения он теряет право на НПД и переходит на ОСНО. Налог по НПД на дату превышения: 1,5 млн × 4 % + 1 млн × 6 % = 120 000 ₽. Дальнейшие доходы (100 тыс. в этом примере) попадают под НДФЛ + НДС/налог на прибыль по новому режиму. Калькулятор показывает флаг «лимит превышен».

История изменений

  • Сохранены ставки НПД 4%/6% и лимит 2,4 млн ₽/год на 2026.

Часто задаваемые вопросы

В чём разница между ставками 4 % и 6 %?

Ставка 4 % применяется к доходам от физических лиц (например,
частные клиенты, заказчики-граждане). Ставка 6 % - к доходам
от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Самозанятый в приложении «Мой налог» помечает каждый чек как
«физлицо» или «юрлицо», и налог считается автоматически.

Что такое налоговый бонус 10 000 ₽?

Это разовая скидка, которая выдаётся при регистрации в качестве
плательщика НПД. Она уменьшает фактическую ставку: с физлиц -
на 1 % (то есть платите 3 % вместо 4 %), с юрлиц - на 2 %
(4 % вместо 6 %). Скидка действует до тех пор, пока не выработан
весь бонус (10 000 ₽). Второй раз бонус не выдаётся, даже если
сняться с учёта и зарегистрироваться снова.

Что произойдёт при превышении лимита 2,4 млн ₽?

С первого числа месяца, в котором был превышен лимит, плательщик
теряет право на НПД и переходит на ОСНО, если не оформил УСН/АУСН
заранее. Доход свыше лимита облагается по правилам нового режима.
Калькулятор показывает предупреждение, когда сумма превышает
2,4 млн ₽ - следите за индикатором, чтобы не пропустить момент.

Можно ли совмещать НПД с трудовым договором?

Да. Зарплата по трудовому договору в лимит НПД не входит -
это доход в рамках другого режима, с которого работодатель сам
удерживает НДФЛ. Главное ограничение - нельзя оказывать услуги
работодателю по самозанятости в течение 2 лет после увольнения
(п.8 ст.6 ФЗ-422), чтобы избежать схем подмены трудового договора.

Можно ли работать с организациями на ОСНО без НДС?

Да. Самозанятый не является плательщиком НДС (п.9 ст.2 ФЗ-422),
поэтому в его чеках налог не выделяется. Контрагент на ОСНО
не сможет принять НДС к вычету - но получит расходы в полном
объёме при УСН «доходы минус расходы» или при налоге на прибыль.

Как платить налог, если за месяц не было доходов?

Нулевая декларация по НПД не требуется. Если за месяц чеков
не было, налог = 0. Приложение «Мой налог» не выставит счёт.
Платеж формируется только при наличии оборотов.

Автор и проверяющий

Анна Соколова

Налоговый консультант

Анна Соколова - налоговый консультант с 17-летним стажем работы с корпоративным и частным НДФЛ, ИП, самозанятыми и нерезидентами.

Проверил: Анна Соколова, Налоговый консультант.

Расчёт носит справочный характер. Не учитывает переход с УСН/ОСНО в середине года, корректировку чеков и взаимозачёт переплат. Для подачи декларации и уплаты налога используйте приложение «Мой налог» или личный кабинет npd.nalog.ru - там расчёт ведётся автоматически по фактическим чекам.